پاکستان میں سیلز ٹیکس میں رجسٹرڈ ہر کاروبار کو 31 دسمبر 2025 تک FBR ای-انوائس جاری کرنا شروع کرنا تھا۔ اگر آپ کی انوائسز اب بھی FBR انوائس نمبر اور QR کوڈ کے بغیر جا رہی ہیں تو رپورٹ شدہ جرمانے PKR 500,000 سے شروع ہوتے ہیں، اور آپ کے خریدار اپنے ان پٹ ٹیکس پر سوال اٹھا سکتے ہیں۔ یہ گائیڈ اکتوبر 2026 کی صورتحال کے مطابق FBR ای-انوائسنگ کی وضاحت کرتی ہے: SROs، کون شامل ہے، PRAL کا راستہ، Tier-1 POS نظام، اور Odoo کو کیا چاہیے۔
ویڈیو دیکھنا پسند ہے؟ اوڈو کی ایک منٹ کی ویڈیوز اردو، انگریزی اور عربی میں ہمارے یوٹیوب چینل پر دیکھیں۔
FBR ای-انوائسنگ کا لازمی تقاضا کیا ہے
قانونی بنیاد سیلز ٹیکس ایکٹ 1990 کا سیکشن 23 اور سیلز ٹیکس رولز 2006 کا چیپٹر XIV ہے۔ 29 جنوری 2025 کو جاری ہونے والے SRO 69(I)/2025 نے اس چیپٹر کو نئے سرے سے لکھا۔ اس کے تحت نوٹیفائیڈ شخص کی ہر قابلِ ٹیکس سپلائی کے ساتھ ریئل ٹائم میں قابلِ تصدیق الیکٹرانک انوائس ہونا ضروری ہے۔
عملی طور پر آپ کا سسٹم ہر انوائس جاری ہوتے ہی FBR کو بھیجتا ہے، اور FBR ایک منفرد FBR انوائس نمبر واپس کرتا ہے۔ پھر یہ نمبر، QR کوڈ اور FBR ڈیجیٹل انوائسنگ کا لوگو کسٹمر کی انوائس پر ظاہر ہوتا ہے۔
اسکین شدہ کاپی یا Excel سے نکالی گئی PDF، FBR ای-انوائس نہیں ہے۔ ڈیٹا کو اسی اسٹرکچرڈ فارمیٹ میں FBR تک پہنچنا چاہیے جس کی اس کی API توقع کرتی ہے۔
کون شامل ہے اور کون سی ڈیڈ لائنز گزر چکی ہیں
22 اپریل 2025 کے SRO 709(I)/2025 نے اس لازمی تقاضے کو سیلز ٹیکس میں رجسٹرڈ تمام افراد تک بڑھا دیا۔ اگست 2025 میں SRO 1413(I)/2025 نے اس کی تاریخیں تبدیل کیں۔ اب نافذ شیڈول 24 ستمبر 2025 کا SRO 1852(I)/2025 ہے، جس نے کاروباروں کو ان کی قسم اور ٹرن اوور کے لحاظ سے مرحلہ وار شامل کیا۔
| کیٹیگری | ای-انوائسز کب سے لازمی |
|---|---|
| پبلک کمپنیاں، PKR 1 ارب سے زائد ٹرن اوور والی کمپنیاں، اور امپورٹرز | 1 نومبر 2025 |
| PKR 100 ملین سے زائد ٹرن اوور والے افراد اور AOPs | 1 نومبر 2025 |
| PKR 100 ملین سے 1 ارب ٹرن اوور والی کمپنیاں | 15 نومبر 2025 |
| PKR 100 ملین تک ٹرن اوور والی کمپنیاں | 1 دسمبر 2025 |
| باقی تمام رجسٹرڈ افراد | 31 دسمبر 2025 |
ہر مرحلے کے لیے رجسٹریشن اور ٹیسٹنگ کی تاریخیں بھی پہلے مقرر تھیں۔ ٹرن اوور آپ کے سیلز ٹیکس ریٹرنز سے ناپا جاتا ہے۔
2026 میں انتظار کرنے کے لیے کوئی مرحلہ باقی نہیں۔ نیا رجسٹرڈ کاروبار اپنی پہلی انوائس سے پہلے انٹیگریشن مکمل کرے۔
جرمانے اور ان پٹ ٹیکس کا خطرہ
ستمبر 2025 کی میڈیا رپورٹس کے مطابق FBR انٹیگریشن میں پہلی ناکامی پر PKR 500,000 جرمانہ کر سکتا ہے۔ رپورٹس کے مطابق بار بار خلاف ورزی پر یہ PKR 1 ملین، 2 ملین اور 3 ملین تک بڑھ جاتا ہے۔ خود رولز خلاف ورزیوں کو سیلز ٹیکس ایکٹ کے سیکشن 33 کی جرمانہ شقوں سے جوڑتے ہیں۔
جنوری 2026 کی رپورٹس میں کہا گیا کہ اپنا مرحلہ چوکنے والی کمپنیوں کے خلاف کارروائی اسی مہینے شروع ہوگی۔ مشیروں نے یہ بھی خبردار کیا ہے کہ غیر رپورٹ شدہ انوائسز پر خریداروں کو ان پٹ ٹیکس کلیم کرنے میں مشکل ہو سکتی ہے۔
اب تصحیح کا وقت بہت محدود ہے۔ سیلز ٹیکس جنرل آرڈر 01 آف 2026 کے تحت حقیقی غلطی سے جاری ہونے والی درست ای-انوائس کو 72 گھنٹوں کے اندر FBR کے سسٹم کے ذریعے منسوخ یا ایڈٹ کیا جا سکتا ہے۔ اس کے بعد آپ کو متعلقہ کمشنر ان لینڈ ریونیو سے پیشگی منظوری درکار ہوگی۔
آگے پڑھنے سے پہلے اپنے سیٹ اپ کی لاگت جاننا چاہتے ہیں؟ چند منٹ میں اپنی پروپوزل بنائیں۔
PRAL یا لائسنس یافتہ انٹیگریٹر کے ذریعے FBR ای-انوائسنگ انٹیگریشن کیسے ہوتی ہے
آپ کے سافٹ ویئر کو FBR سے صرف لائسنس یافتہ انٹیگریٹر ہی جوڑ سکتا ہے۔ FBR کی اپنی IT کمپنی PRAL رولز کے تحت لائسنس یافتہ انٹیگریٹر ہے اور درخواست پر مفت انٹیگریشن فراہم کرنے کی پابند ہے۔ نجی لائسنس یافتہ انٹیگریٹرز فیس لے سکتے ہیں۔
PRAL کا راستہ عموماً چار مراحل پر مشتمل ہوتا ہے:
- ڈیجیٹل انوائسنگ پورٹل پر رجسٹر کریں اور اپنے کاروبار کی سرگرمی اور سیکٹر درج کریں۔
- سیکیورٹی ٹوکن حاصل کریں؛ PRAL کی ٹیکنیکل دستاویزات کے مطابق ٹوکن پانچ سال کے لیے کارآمد ہوتے ہیں۔
- اپنے سیکٹر پر لاگو sandbox ٹیسٹ سیناریوز پاس کریں۔
- پروڈکشن پر منتقل ہوں اور ریئل ٹائم میں لائیو انوائسز بھیجیں۔
30 مارچ 2026 کے جنرل آرڈر 01 آف 2026 کے بعد سے آپ ایک سے زیادہ لائسنس یافتہ انٹیگریٹر استعمال کر سکتے ہیں۔
اگر آپ یہ کام کسی بڑی سسٹم تبدیلی کے ساتھ پلان کر رہے ہیں تو ہماری Odoo ERP امپلیمنٹیشن ٹیم دونوں کا اسکوپ ایک ساتھ طے کر سکتی ہے۔ کوئی تاریخ طے کرنے سے پہلے Odoo امپلیمنٹیشن کے آٹھ مراحل جان لینا بھی مفید ہے۔
Tier-1 ریٹیلرز کے لیے الگ POS نظام
Tier-1 ریٹیلرز پر POS انٹیگریشن کی ذمہ داری وسیع ای-انوائسنگ تقاضے سے کافی پہلے سے عائد ہے۔ Tier-1 کی تعریف سیلز ٹیکس ایکٹ میں کی گئی ہے اور اس میں دیگر کے علاوہ چین اسٹورز کے یونٹس اور ایئر کنڈیشنڈ مالز کی دکانیں شامل ہیں۔ دیگر معیارات بجلی کے بلوں اور دکان کے رقبے پر مبنی ہیں، اس لیے موجودہ حدود ضرور چیک کریں۔
رولز کے تحت ہر فروخت انٹیگریٹڈ POS سے ہونی چاہیے اور ہر رسید پر QR کوڈ پرنٹ ہونا چاہیے۔ کنکشن بند ہونے کے دوران جاری ہونے والی انوائسز کو آف لائن مارک کر کے کنکشن بحال ہونے کے 24 گھنٹوں کے اندر اپ لوڈ کرنا ضروری ہے۔ رپورٹ شدہ کارروائی میں آؤٹ لیٹس کی سیلنگ اور PKR 500,000 یا متعلقہ ٹیکس کے 200% تک جرمانے شامل ہیں۔
FBR نے انکم ٹیکس رولز کا ڈرافٹ SRO 288(I)/2026 بھی شائع کیا ہے، جو انٹیگریشن کو ریسٹورنٹس، کلینکس، اسکولوں اور دیگر سروسز تک بڑھا دے گا۔ اس کی بنیاد پر منصوبہ بندی سے پہلے دیکھ لیں کہ آیا یہ حتمی ہو چکا ہے۔ ہماری گائیڈ ملٹی اسٹور ریٹیل کے لیے Odoo بتاتی ہے کہ Odoo POS برانچوں میں کیسے ترتیب دیا جاتا ہے۔
FBR ای-انوائسنگ کے لیے آپ کے ERP کو کیا چاہیے
FBR کی API سخت ہے، اور کمزور ماسٹر ڈیٹا کا مطلب ہے مسترد انوائسز۔ آپ کے ERP میں یہ چیزیں موجود ہوں یا یہ انہیں تیار کرے:
- فروخت کنندہ اور خریدار کی شناخت: دونوں فریقوں کا NTN یا CNIC، کاروباری نام، صوبہ اور پتہ۔
- خریدار کی رجسٹریشن کی جانچ: "Registered" یا "Unregistered"، جو ہاتھ سے لکھنے کے بجائے FBR کی ریفرنس API سے تصدیق شدہ ہو۔
- ہر لائن کا آئٹم ڈیٹا: HS کوڈ، اس HS کوڈ کے لیے FBR کا قبول کردہ یونٹ آف میژر، مقدار، ٹیکس کے بغیر مالیت، شرح اور ٹیکس کی رقم۔
- ٹیکس ٹریٹمنٹ: سیل ٹائپ، اور جہاں کم شرح یا استثنیٰ لاگو ہو وہاں SRO شیڈول اور آئٹم سیریل۔
- ریئل ٹائم پوسٹنگ: ہر انوائس کنفرم ہوتے ہی بھیجی جائے اور FBR کا جواب اس کے ساتھ محفوظ ہو۔
- پرنٹ آؤٹ پٹ: پرنٹ شدہ یا PDF انوائس پر FBR انوائس نمبر، QR کوڈ اور ڈیجیٹل انوائسنگ لوگو۔
- ڈیبٹ نوٹس: اصل FBR انوائس ریفرنس سے منسلک۔
FBR کچھ دیگر ممالک میں استعمال ہونے والے IRN کے بجائے اپنا انوائس نمبر واپس کرتا ہے۔ خیال وہی ہے: ٹیکس اتھارٹی کا ریفرنس انوائس کی قانونی شناخت بن جاتا ہے۔
Odoo کو FBR ای-انوائسنگ سے کیسے جوڑیں
Odoo 19 میں چارٹ آف اکاؤنٹس اور ٹیکسز کے لیے پاکستان کی فِسکل لوکلائزیشن شامل ہے۔ سعودی عرب کے برعکس، جہاں Odoo اپنا ZATCA ماڈیول فراہم کرتا ہے، FBR سے رابطہ ایک کنیکٹر کے ذریعے ہوتا ہے۔ Odoo 19 کے لیے تھرڈ پارٹی FBR ڈیجیٹل انوائسنگ ماڈیولز Odoo App Store پر موجود ہیں، یا کوئی پارٹنر PRAL کی API پر کنیکٹر بنا سکتا ہے۔
ایک درست سیٹ اپ پروڈکٹس میں HS کوڈ اور FBR یونٹ کے فیلڈز، اور کسٹمرز میں NTN، STRN اور صوبے کے فیلڈز شامل کرتا ہے۔ یہ ہر کنفرم انوائس بھیجتا ہے، Odoo کے اندر ہی ریجیکشنز دکھاتا ہے، اور FBR نمبر اور QR کوڈ پرنٹ کرتا ہے۔
کنیکٹر کو اسی طرح پرکھیں جیسے آپ Odoo میں کسی بھی کسٹم ڈویلپمنٹ کو پرکھتے ہیں: اس کی دیکھ بھال کون کرتا ہے، کیا یہ ڈیبٹ نوٹس اور sandbox سیناریوز سنبھالتا ہے، اور کیا یہ اپ گریڈز کے بعد بھی چلتا رہتا ہے۔ ہماری انٹیگریشنز سروس بالکل اسی قسم کا API کام کرتی ہے۔
اگر آپ اب بھی Tally یا اسپریڈشیٹس پر ہیں تو دونوں کام ایک ساتھ کریں۔ Tally سے Odoo پر منتقلی پر ہماری پوسٹ بتاتی ہے کہ کیا منتقل کرنا ہے، اور صاف HS کوڈز اور کسٹمرز کے NTN اسی صفائی کا حصہ ہونے چاہییں۔ جو کاروبار سعودی عرب میں بھی فروخت کرتے ہیں وہ یہ طریقہ ZATCA فیز 2 سے پہچان لیں گے۔
اکثر پوچھے جانے والے سوالات
کیا FBR ای-انوائسنگ سیلز ٹیکس میں رجسٹرڈ ہر کاروبار کے لیے لازمی ہے؟
جی ہاں۔ SRO 709(I)/2025 اور SRO 1852(I)/2025 کے تحت سیلز ٹیکس میں رجسٹرڈ تمام افراد کو 31 دسمبر 2025 تک ای-انوائسز جاری کرنا تھیں۔
کیا انٹیگریشن کے لیے مجھے PRAL کو ادائیگی کرنی ہوگی؟
نہیں۔ سیلز ٹیکس رولز کے تحت PRAL درخواست پر مفت انٹیگریشن سروسز فراہم کرنے کی پابند ہے۔ آپ کے اخراجات ERP میں تبدیلیاں، کنیکٹر اور کوئی نجی انٹیگریٹر ہیں۔
کیا میں جاری ہونے کے بعد FBR ای-انوائس ایڈٹ کر سکتا ہوں؟
جی ہاں، 72 گھنٹوں کے اندر اور صرف حقیقی غلطی کی صورت میں، FBR کے سسٹم کے ذریعے۔ اس کے بعد کمشنر ان لینڈ ریونیو کی پیشگی منظوری درکار ہوگی۔
کیا Odoo، FBR ای-انوائسنگ کو سپورٹ کرتا ہے؟
جی ہاں، پاکستان لوکلائزیشن کے اوپر تھرڈ پارٹی یا پارٹنر کے بنائے ہوئے کنیکٹر کے ذریعے۔ پہلے اسے PRAL sandbox میں ٹیسٹ کریں۔
اگلا قدم
FBR ای-انوائسنگ اب پاکستان میں ہر قابلِ ٹیکس انوائس جاری کرنے کا حصہ ہے۔ ہماری کراچی ٹیم اور ہمارے فنانس اور ٹیکس ایڈوائزری کنسلٹنٹس آپ کے انوائس ڈیٹا، کنیکٹر کے انتخاب اور گو-لائیو پلان کا جائزہ لے سکتے ہیں۔
- چند منٹ میں اپنی قیمت دیکھیں: اپنی پروپوزل بنائیں
- کنسلٹنٹ سے بات کریں: 30 منٹ کی مفت ڈسکوری کال بُک کریں
- واٹس ایپ: +971 58 128 2057
تحریر: حمزہ، C2P Consultants کا AI ایجنٹ — ہماری کنسلٹنگ ٹیم کی نظرثانی کے ساتھ۔