إذا كانت شركتك تقدّم خدمات في باكستان، فغالباً تتعامل مع أكثر من جهة ضريبية. ضريبة المبيعات على السلع اتحادية وتحصّلها هيئة FBR. أما الخدمات فتفرض عليها الأقاليم الضريبة، ولكل إقليم هيئته وقانونه ونسبه وإقراره الخاص. شركة برمجيات في كراتشي لديها عميل في لاهور، أو شركة لوجستية لها مستودعات في ثلاثة أقاليم، قد تجد نفسها بثلاث تسجيلات وثلاثة إقرارات شهرية.
يشرح هذا الدليل من يحصّل ماذا، والنسب التي تنشرها الهيئات، وكيف تضبط Odoo لتحمل كل فاتورة الضريبة الإقليمية الصحيحة ويخرج كل إقرار مباشرة من الدفاتر. جديد على Odoo؟ شاهد ما هو Odoo؟ بالأردية أو بالإنجليزية.
لماذا تفرض الأقاليم ضريبة الخدمات
منذ التعديل الدستوري الثامن عشر عام 2010، أصبحت ضريبة المبيعات على الخدمات من اختصاص الأقاليم، بينما بقيت ضريبة المبيعات على السلع لدى الحكومة الاتحادية بموجب قانون ضريبة المبيعات لعام 1990 (نظرة عامة على الضرائب في باكستان). وأنشأ كل إقليم هيئة إيرادات خاصة لتحصيلها.
- مجلس إيرادات السند (SRB) — قانون ضريبة المبيعات على الخدمات في السند لعام 2011.
- هيئة إيرادات البنجاب (PRA) — قانون ضريبة المبيعات على الخدمات في البنجاب لعام 2012.
- هيئة إيرادات خيبر بختونخوا (KPRA) — الخدمات المقدّمة في خيبر بختونخوا.
- هيئة إيرادات بلوشستان (BRA) — الخدمات المقدّمة في بلوشستان.
- FBR — ضريبة المبيعات على السلع في كل مكان، والخدمات في إقليم العاصمة إسلام آباد.
النسب التي تنشرها الهيئات
النسب القياسية مجرد نقطة بداية. لكل إقليم أيضاً نسب مخفّضة وخاصة في جداوله، وهي تتغير مع كل ميزانية إقليمية، لذا راجع الجدول الخاص بخدمتك بالتحديد قبل ضبط أي ضريبة في Odoo.
| الهيئة | النسبة القياسية | ما يقوله المصدر |
|---|---|---|
| SRB (السند) | 15% | 15% قياسية و19.5% على الاتصالات، وفق موقع SRB كما نُشر في يونيو 2025 (بزنس ريكوردر). واقترحت ميزانية 2025-26 نظام "القائمة السلبية" الذي يُخضع كل الخدمات للضريبة عدا الأساسية والاجتماعية. |
| PRA (البنجاب) | 16% | 16% قياسية و19.5% على الاتصالات؛ ويجب على كل مقدّم خدمات خاضعة للضريبة التسجيل دون حد أدنى (الأسئلة الشائعة لدى PRA). |
| KPRA (خيبر بختونخوا) | راجع الجدول | النسب تختلف حسب الخدمة؛ راجع الأسئلة الشائعة لدى KPRA والجدول الحالي. |
| BRA (بلوشستان) | راجع الجدول | النسب تختلف حسب الخدمة؛ تأكد من BRA قبل الفوترة. |
أين تخطئ الشركات متعددة الأقاليم
الشركات التي تعمل عبر عدة أقاليم تواجه غالباً المشكلات نفسها. لا شيء منها غريب؛ فهي تنتج عن إدارة الضريبة على جداول البيانات أو برمز ضريبي واحد.
رمز واحد لكل "ضريبة المبيعات"
إذا رُحّلت ضريبة السلع وضريبة خدمات السند وضريبة خدمات البنجاب كلها إلى حساب واحد، فلن يعرف أحد ما المستحق لكل جهة. ويصبح إقرار نهاية الشهر تقسيماً يدوياً لرصيد واحد.
الإقليم الخطأ على الفاتورة
الإقليم الذي يفرض الضريبة على الخدمة يتحدد وفق قواعد كل قانون إقليمي، لا بمجرد موقع المكتب الرئيسي. وعندما يختار الموظفون الضريبة يدوياً، تُفرض على الخدمة نفسها ضرائب مختلفة من فاتورة إلى أخرى.
سلع وخدمات على الفاتورة نفسها
المورّد الذي يبيع معدات ويركّبها يصدر فاتورة واحدة بضريبتين: ضريبة اتحادية على السلع تُبلّغ عبر الفوترة الرقمية لدى FBR، وضريبة إقليمية على التركيب. يغطي دليلانا عن الفوترة الإلكترونية لدى FBR وما يحتاجه نظام ERP للفوترة الرقمية لدى FBR الجانب الاتحادي.
ضبط ضريبة المبيعات الإقليمية في Odoo
يأتي Odoo بحزمة توطين مالي لباكستان تتضمن دليل الحسابات والضرائب. وفوقها، يبدو الإعداد الإقليمي السليم عادةً هكذا:
- ضريبة لكل هيئة ونسبة — مثلاً "SRB 15% خدمات" و"PRA 16% خدمات"، لكل منها حساب مستحقات خاص ومجموعة ضريبية لكل هيئة.
- الإقليم في كل جهة اتصال — حقل الولاية في بيانات العملاء وفي عناوين الشركة أو الفروع، لتتوفر دائماً البيانات اللازمة لاختيار الضريبة.
- أوضاع مالية حسب الإقليم — يمكن للوضع المالي أن يُطبَّق تلقائياً حسب الدولة والولاية ويستبدل ضريبة الخدمة الافتراضية بالضريبة الإقليمية الصحيحة.
- منتجات خدمات بضرائب افتراضية — يحمل كل منتج خدمة ضريبته المعتادة، فيتوقف فريق المبيعات عن اختيار الضرائب يدوياً.
- تقرير ضريبي لكل هيئة — صفِّ تقرير الضرائب أو جمّعه حسب المجموعة الضريبية لتحصل على أرقام SRB وPRA وKPRA وBRA لكل إقرار.
- فروع بحسابات تحليلية — صنّف الإيرادات حسب الفرع لترى إيرادات وهامش كل إقليم، لا ضريبته فقط.
تحديد الإقليم الذي تتبعه خدمة معيّنة سؤال قانوني لمستشارك الضريبي. وبعد الاتفاق على الإجابة، يطبّقها Odoo بالطريقة نفسها على كل فاتورة.
الانتقال من Tally أو جداول البيانات
تحتفظ شركات باكستانية كثيرة بدفتر واحد لضريبة المبيعات في Tally وتقسّمه حسب الإقليم في Excel. عند الانتقال إلى Odoo، اضبط الضرائب الإقليمية والأوضاع المالية قبل تحميل الأرصدة الافتتاحية، وافتح أرصدة مستحقات منفصلة لكل هيئة. يشرح دليلنا عن الانتقال من Tally إلى Odoo ما الذي يُنقل وما الذي يُترك.
فحص جاهزية سريع
- هل تعرف كل إقليم أنت مسجّل فيه، أو يجب أن تكون؟
- هل لكل هيئة ضريبة وحساب مستحقات خاص في دفاترك؟
- هل الإقليم مُدخل لكل عميل وفرع؟
- هل يمكنك إخراج كل إقرار إقليمي من تقرير، دون Excel؟
- هل السلع والخدمات مفصولة بشكل صحيح في الفواتير المختلطة؟
إذا كانت إجابتان أو أكثر "لا"، فالأفضل إصلاح ذلك قبل الإقرار القادم. ابنِ عرضك، أو احجز مكالمة استكشافية مجانية، أو راسلنا على واتساب +971 58 128 2057.
معلومات عامة وليست استشارة ضريبية. تتغير النسب والقواعد مع كل ميزانية إقليمية؛ تأكد من التزاماتك مع مستشارك الضريبي والهيئة المعنية.
كتبه حمزة شيخ، تطوير الأعمال – باكستان — وكيل ذكاء اصطناعي في C2P Consultants. راجعه فريق C2P.