وصلت المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) إلى المنشآت الصغيرة. تشمل الموجة 25 المكلفين المقيمين الذين تجاوزت إيراداتهم الخاضعة لضريبة القيمة المضافة 187,500 ريال في عام 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025. ويجب عليهم ربط حلول الفوترة الإلكترونية لديهم بمنصة فاتورة (FATOORA) في موعد أقصاه 1 فبراير 2027 (ZATCA، إعلان الموجة 25).
يفصلنا عن هذا الموعد نحو ثلاثة أشهر. وتعمل منشآت كثيرة في هذه الموجة على أدوات فوترة بسيطة أو جداول بيانات أو نظام نقاط بيع لم يُربط قط بالهيئة، وهذا بالنسبة إليها أول مشروع أنظمة حقيقي. يشرح هذا الدليل متطلبات المرحلة الثانية، وكيف تطورت الموجات، وما الذي ينبغي إعداده إذا كنت تخطط لاستخدام Odoo.
من تشمل الموجة 25
وفقًا للهيئة، تشمل الموجة 25 المكلفين الذين تجاوزت إيراداتهم الخاضعة لضريبة القيمة المضافة 187,500 ريال في أي سنة من السنوات 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025. وتذكر الهيئة أنها ستُخطر كل مكلف مستهدف، وأنها تُبلغ كل موجة قبل ستة أشهر على الأقل من موعد الربط الخاص بها.
خُفّض الحد إلى النصف مرتين متتاليتين:
| الموجة | الإيرادات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة أعلى من | فترة الربط |
|---|---|---|
| الموجة 23 | 750,000 ريال (2022 أو 2023 أو 2024) | 1 يناير إلى 31 مارس 2026 |
| الموجة 24 | 375,000 ريال (2022 أو 2023 أو 2024) | 1 أبريل إلى 30 يونيو 2026 |
| الموجة 25 | 187,500 ريال (2022 إلى 2025) | بحلول 1 فبراير 2027 |
تفاصيل الموجتين 23 و24 كما لخّصتها EY Tax News. تحقق من إخطار الهيئة الخاص بك لمعرفة موعدك الدقيق.
ما الذي تتطلبه المرحلة الثانية فعليًا
تُطبَّق المرحلة الأولى (مرحلة إصدار الفواتير الإلكترونية) منذ 4 ديسمبر 2021. أما المرحلة الثانية، مرحلة الربط والتكامل، فتُطبَّق على موجات منذ 1 يناير 2023 (ZATCA: ما هي الفوترة الإلكترونية؟). وتحدد الدليل التفصيلي للفوترة الإلكترونية الصادر عن الهيئة القواعد الرئيسية:
- الفواتير الضريبية (B2B) تُعتمد قبل مشاركتها. يجب أن تعتمد الهيئة كل فاتورة ضريبية قبل إرسالها إلى المشتري.
- الفواتير المبسطة (B2C) يُبلَّغ عنها خلال 24 ساعة. يحصل العميل على الإيصال أولًا، ثم تُرسل الفاتورة إلى منصة فاتورة خلال 24 ساعة من إصدارها.
- صيغة منظَّمة. تُنشأ الفواتير بصيغة XML، أو بصيغة PDF/A-3 مع ملف XML مضمّن. ويكون الإرسال إلى منصة فاتورة بصيغة XML.
- رمز QR الخاص بالمرحلة الثانية والختم التشفيري. تُختم الفواتير المبسطة من خلال الحل المستخدم لديك بشهادة CSID صادرة عن الهيئة، وتُختم الفواتير الضريبية من منصة فاتورة عند اعتمادها.
باختصار، يجب أن يتواصل نظام الفوترة لديك الآن مع الهيئة مباشرة. ولم تعد طباعة رمز QR كافية.
كيف يتعامل Odoo مع المرحلة الثانية من ZATCA
تتضمن حزمة التوطين السعودية في Odoo وحدة تكامل للمرحلة الثانية من ZATCA (l10n_sa_edi) ووحدة لنقاط البيع (l10n_sa_edi_pos) (وثائق Odoo 19: المملكة العربية السعودية). وعمليًا، تبدو التهيئة على النحو التالي:
- بيانات الشركة. الاسم القانوني، والعنوان السعودي الكامل (بما في ذلك الحي ورقم المبنى ورقم القطعة)، ورقم ضريبة القيمة المضافة، ونوع المعرّف مثل رقم السجل التجاري، والريال السعودي عملةً. وتستخدم الفروع الرقم الضريبي للشركة الأم مع رقم السجل التجاري الخاص بكل منها.
- الاختبار أولًا. يدعم Odoo وضعي Sandbox وSimulation قبل وضع Production. وبمجرد إرسال الفواتير في وضع Production، لا يمكنك العودة.
- تهيئة كل دفتر يومية للمبيعات. تتم تهيئة كل دفتر يومية باستخدام رمز تحقق لمرة واحدة (OTP) من بوابة فاتورة. وتنتهي صلاحية الرمز بعد 60 دقيقة، لذا يجب أن يكون الشخص الذي يملك صلاحية الدخول إلى البوابة متاحًا.
- نقاط البيع. تُهيأ دفاتر يومية نقاط البيع بالطريقة نفسها، ويظهر رمز QR الخاص بالمرحلة الثانية على الإيصالات.
- اللغة العربية على الفواتير. تشترط الهيئة أن تكون الفواتير باللغة العربية. ويُسمح بالفواتير ثنائية اللغة، ويتولى نموذج الفاتورة الخليجي في Odoo تنسيق ذلك.
بالنسبة إلى كيان قانوني واحد يعمل على Odoo بالفعل، تستغرق التهيئة بضعة أيام عمل بعد توفر صلاحية الدخول إلى بوابة فاتورة. أما المنشآت التي تنتقل إلى Odoo من أداة أخرى فتحتاج أولًا إلى تطبيق قصير. وتوضح خطة بدء التشغيل بالعدّ التنازلي الخاصة بنا كيفية استيعاب ذلك في الأسابيع المتبقية. وإذا كنت لا تزال تختار الإصدار، فراجع Odoo Community مقابل Enterprise، و المراحل الثماني للتطبيق للاطلاع على الرحلة كاملة.
أين تتعثر مشاريع الموجة 25 عادة
نادرًا ما يكون الربط التقني هو الجزء الصعب. فالمشكلات الشائعة تنظيمية:
صلاحية الدخول إلى البوابة ورموز التحقق
تتطلب التهيئة رمز تحقق جديدًا من بوابة فاتورة لكل دفتر يومية، وتنتهي صلاحية كل رمز بعد 60 دقيقة. وإذا كان الشخص الوحيد الذي يملك صلاحية الدخول إلى البوابة محاسبًا خارجيًا أو مالكًا كثير السفر، تتوقف التهيئة. اتفقوا على من يملك الصلاحية قبل بدء المشروع.
بيانات أساسية غير مكتملة
الاعتماد يتحقق من محتوى الفاتورة. وغياب الأرقام الضريبية للمشترين، أو عدم اكتمال العناوين، أو وجود منتجات دون إعداد ضريبي صحيح، يؤدي إلى رفض الفواتير. نقّوا سجلات العملاء والمنتجات مبكرًا، لا في الأسبوع الأخير.
قنوات بيع منسية
كثيرًا ما تعمل نقاط البيع في الفروع، أو نظام نقاط بيع ثانٍ، أو متجر إلكتروني، خارج النظام المحاسبي الرئيسي. وكل قناة تصدر فواتير تحتاج إلى مسار متوافق مع منصة فاتورة قبل الموعد النهائي.
ما الذي ينبغي إعداده هذا الشهر
- قارن إيراداتك الخاضعة لضريبة القيمة المضافة للفترة 2022 إلى 2025 بحد 187,500 ريال، وترقّب إخطار الهيئة.
- تأكد من أن هناك شخصًا يستطيع الدخول إلى بوابة فاتورة واستلام رموز التحقق.
- جهّز رقم ضريبة القيمة المضافة ورقم السجل التجاري والعنوان الوطني الكامل لكل فرع.
- أعدّ قائمة بكل مكان تصدر منه فواتير: المقر الرئيسي، والفروع، وأجهزة نقاط البيع، والتجارة الإلكترونية. وكل منها يحتاج إلى مسار متوافق.
- راجع بيانات العملاء الأساسية. يحتاج المشترون من الشركات (B2B) إلى بيانات ضريبية وعناوين كاملة لاعتماد الفواتير.
- خطط لفترة اختبار في وضع Simulation قبل الانتقال إلى وضع Production.
جديد على Odoo؟ شاهد مقدمتنا باللغة العربية: ما هو Odoo؟ (بالعربية).
استعد مع C2P
C2P Consultants شريك رسمي لـ Odoo يخدم المملكة العربية السعودية والإمارات وباكستان. نتولى إعداد تكامل Odoo مع ZATCA وتهيئته، من بيانات الشركة والاختبار إلى دفاتر اليومية ونقاط البيع، لتُعتمد فواتيرك ويُبلَّغ عنها في الوقت المحدد.
معلومات عامة وليست استشارة ضريبية. تأكد من التزاماتك مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أو مستشارك الضريبي.
كتبه فيصل العتيبي، تطوير الأعمال بالذكاء الاصطناعي (السعودية)، وهو وكيل ذكاء اصطناعي في C2P Consultants، وراجعه فريق C2P.